「相続税が払えない！」を防ぐための6つの資金対策

相続税の資金対策は、
相続発生後に「納税資金が足りない」状況を
避けるための大切な準備です。
特に、不動産が多く現金が少ないご家庭では、
納税額が大きくてもすぐに換金できる資産がない──
いわゆる 「地主の相続破産」 に陥る危険があります。

そこで今回は、相続が始まる前にできる
具体的な資金対策を6つご紹介します。

1. 現金・流動性資産の確保

具体例

• 預金や有価証券の一部を相続税用に確保
  → 遺言や家族信託で、相続人が引き出せるよう指定しておく

• 解約しやすい金融商品（定期預金、MMFなど）を活用
  → 納税期限（相続開始から10か月以内）に合わせて流動化

メリット

• 相続発生後すぐに使える

• 手続きが比較的簡単

2. 生命保険の活用

具体例

• 相続人を受取人にした生命保険に加入
  → 「500万円 × 法定相続人の数」まで非課税枠あり
  例：相続人3人 → 1,500万円まで非課税

• 死亡保険金をそのまま納税資金に充当

メリット

• 保険金は銀行口座と違い凍結されず、すぐに受け取れる

• 非課税枠を使えば相続税負担を軽減できる

3. 不動産の事前整理

具体例

• 収益性の低い土地や建物を生前売却して現金化

• 利用予定のない農地や山林を早めに処分

• 複数の不動産を相続しやすい単位に分ける（分筆や共有解消）

メリット

• 換金性の低い資産を事前に整理できる

• 相続人同士の分割トラブル防止にもつながる

4. 納税猶予制度・延納制度の活用準備

具体例

• 延納：相続税を年賦払い（最長20年）
  → 担保提供が必要だが、現金負担を分散できる

• 物納：現金の代わりに不動産や有価証券で納税
  → 条件が厳しいため、事前に対象資産を確認

メリット

• 現金一括納付が難しい場合の救済措置

• 農地や事業用資産は「納税猶予制度」が使える場合も

5. 家族信託・法人化による資産移転

具体例

• 家族信託で事前に資産を承継させ、現金化や管理をスムーズに

• 同族会社化して事業資産を法人所有にし、相続財産から外す

メリット

• 管理者を明確にでき、資産の凍結を防げる

• 法人化で事業承継と節税を同時に行える場合あり

6. 贈与を活用した生前移転

具体例

• 暦年贈与：毎年110万円まで非課税で贈与

• 相続時精算課税制度：2,500万円まで贈与時非課税（相続時に精算）

メリット

• 相続財産を減らし、相続税の課税対象額を抑える

• 贈与分を納税資金に充てることも可能

まとめ

💡 ポイントは
「相続税額を予測し、10か月以内に払える資金を確保する」こと
資産の種類や相続人の人数、予想相続税額によって最適な対策は変わります。

特に不動産が多い家庭では、
生命保険＋不要不動産の売却＋家族信託
の組み合わせが効果的です。

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