利益より先に、資金が尽きる。中小企業こそ「資金繰り表」が必要だと思い知った話｜エクセルテンプレート無料配布

前回の記事では「利益は“作品”、キャッシュは“現実”」というテーマで、キャッシュフローの重要性について書きました。

利益が出ていても、キャッシュがなければ会社は回りません。

逆に利益が多少悪くても、キャッシュが潤沢にあればすぐに倒れることはありません。

そんな話を、私はどちらかというと“理屈”として理解していました。

私は40代で脱サラし、現在はフリーランスの経理として活動しています。

もともとは企業で管理会計を取りまとめるマネージャーをしていました。

メーカー系企業で、サブスク型に近いストックビジネスが中心であったため、比較的キャッシュが潤沢でした。

毎月、ある程度安定した入金があり、常に数十億円単位の現金があったので、幸いなことに「資金繰り」に危機感を持ったことはありませんでした。

しかし、フリーランスになってから、中小企業の現場に近いところで何社か仕事をするようになり、考えが変わりました。

こんなにも“キャッシュ”に神経を使うものなのか、と。

まず、入出金のタイミング管理が非常に重要です。

月末には入金状況や銀行残高を確認しながら、支払いスケジュールを細かく調整することもあります。

「まだ入金されていない…」
「何時に入るんだろう…」

そんなふうに、銀行口座を何度も確認することもあります。

未入金が発生すれば、すぐにフォローが必要です。

一件の入金遅れが、資金繰り全体に影響することもあります。

大企業時代には見えていなかった、中小企業の経理担当者の大変さを少し理解できた気がしました。

そして改めて思ったのです。

やはり、会社を守るのは「利益」ではなく「キャッシュ」だと。

だから私は、キャッシュを“見える化”するために、資金繰り表を一から作りました。

今回は、その時に作成した「月別」と「日別」2種類の資金繰り表についてご紹介します。

記事の最後では、実際に使っているExcelテンプレートを無料で公開しますので、ぜひ最後までお読みください。

■ なぜ資金繰り表が必要なのか

資金繰り表は、簡単にいうと「将来のキャッシュ残高を予測する表」です。

利益管理だけでは、将来お金が足りなくなるかどうかは分かりません。

しかし資金繰り表を作ることで、

を、事前に把握できます。

特に重要なのは「キャッシュは余っている時に確保しておく」という視点です。

資金が苦しくなってから金融機関に相談しても、遅いことがあります。

私としては、最低でも“運転資金の2ヶ月分”くらいは、常に確保しておくべきだと感じています。

もし毎月の収入だけでまかなえないのであれば、早めに金融機関から借入を検討する。

これも経営判断の一つです。

資金繰りは「なんとかなるだろう」で回すものではありません。

先に予測し、先に手を打つ。

そのための道具が、資金繰り表です。

■ 作成したのは「月別」と「日別」の2種類

今回、私は資金繰り表を2種類作成しました。

目的が違うからです。

① 月別資金繰り表

これは、年間のキャッシュフローを俯瞰で見るためのものです。

毎月の収入・支出を項目別に整理し、前年の同じ月とも比較できるようにしました。

さらに、

✅経常収支・・毎月発生するもの
✅特別収支・・年に数回発生するもの

に分けています。

例えば、

といったイメージです。

もちろん、この分け方は会社によって変わります。

経営者が何を見たいかによって調整すればよいと思います。

この月別の表はどちらかというと「長期的な資金予測」に使うものです。

✅年間で資金が増えるのか減るのか
✅どの月に資金負担が重いのか

そういった全体感を把握できます。

② 日別資金繰り表

一方、日別の資金繰り表はもっと実務寄りです。

「今月の資金は足りるのか？」

を確認するためのものです。

その月の、

✅入金予定
✅支払予定
✅口座引き落とし
✅税金や社会保険料などの支払い

などを日別で並べ、毎日の残高推移を確認します。

例えば、

「25日に給与支払いがある」
「27日に大口入金予定がある」
「でも入金が遅れると月末残高が危ない」

といったことが見えてきます。

つまり、短期的な資金ショートを防ぐための表です。

また、現金や銀行口座ごとの残高も管理できるようにしました。

実際の現場では「会社全体ではお金があるけど、引き落とし口座にお金がない」ということも起こります。

だからこそ、銀行別の管理も重要です。

■ 資金繰り表のエクセルテンプレートを無料公開します。

資金繰りは経営の“生命線”です。

しかし、頭の中だけで管理しようとすると、必ず限界がきます。

だからこそ、まずはシンプルでもいいので「資金繰り表」を作ってみることをおすすめします。

今回の記事で紹介した資金繰り表（月別・日別）について、実際に私が作成したExcelテンプレートを無料で公開します。

手計算をできるだけ避けられるよう、計算式を駆使してみました。

「難しいことはわからないけど、とりあえず資金繰り管理を始めたい」
「キャッシュの流れを見える化したい」

そんな方の参考になれば嬉しいです。

キャッシュは「会社の自由度」そのものです。

資金がある会社は、未来を選べます。

逆に資金がなければ、すべての判断が受け身になります。

だからこそ“利益”だけでなく、“キャッシュ”を見る。

その第一歩として、資金繰り表を活用してみてください。

ともに会社を良くしていきましょう！

もし使ってみて、
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