勤務医家庭の不動産投資｜8期決算後「次は個人で買いたい」と夫が言い出した

勤務医の夫と始めた不動産投資9年目。

不動産賃貸業がメインの法人、8期目の決算が終わりました。

8期目の決算で感じた「黒字なのに楽じゃない」

最終的な着地は、約80万円の黒字。
法人税や地方税などを合わせると、納税額は約30万円でした。


我が家の法人では、現在、長男・次男・そして私に給与（役員報酬・専従者給与）を出しています。


息子たちは、社会人になれば給与は終了予定です。
そうなれば法人の経費のバランスもまた変わってきます。

そのため今期は修繕や返済とのバランスも考え、「利益を出しすぎない形で着地できれば」と思っていました。

今期は退去に伴うリフォームも多く、利益はあまり残らないと思っていました。
最終的に「約80万円の黒字」だったのは、少し意外でした。

もちろん、黒字なのは良いことです。
でも、帳簿上は黒字であっても、実際には返済比率の高いローンが毎月引かれていきます。


「利益は出ているのに、手元のお金を見るとまだまだ余裕はないな」
これが、今期を終えた私の率直な実感でした。

税理士さんとの打ち合わせで出た、夫の本音

先日、今期の役員報酬を誰にいくら出せるかや今後の方針について、
税理士さんと打ち合わせをしました。
今回は情報共有も兼ねて、夫にも同席してもらいました。



すると夫が、
「僕が物件を個人で買って、給与からの節税ってできないですか？」
と相談し始めたのです。


（うーん、
何度考えても、それ難しかったと思うけど…）

ちなみにiDeCoや小規模企業共済やふるさと納税など、やれることはすでにやっています。


最近の夫は、また忙しそうです。
相変わらず当直も多く、
「この働き方を、この先ずっと続けるのは正直きつい」
と口にすることも増えていました。



実は若い頃…
私が夫の過労を心配した時、
「医者なんだから忙しいのは当然。病院で倒れて死ぬなら本望だ」
などと言っていた時期があり、私は内心ちょっと引いていました。


でも最近は、本人も年齢や体力の変化を感じているようです。


そして、
「当直が増えても、半分は税金で持っていかれる。
だったら、所得が高いうちに減価償却を使って、個人の税金を少しでも抑えたい」

と、話すようになりました。



その言葉を聞きながら、夫の個人購入にはメリットが少ないと考えていた私も、
「もし今、夫が個人名義で物件を購入したら、どうなんだろう？」

久しぶりに、もう一度フラットに考えてみることにしました。

これまで我が家が「法人一択」だった理由

これまでの我が家は、
「不動産を買うなら法人」
と考えていました。

実際、
・所得分散
・利益調整
・相続や承継対策

などを考えると、法人のメリットはとても大きいと思っています。

だからこそ、ここまで法人中心で物件を増やしてきました。

勤務医である夫の所得を考えると、個人で利益を積み上げるよりも、法人で管理していく安心感はかなり大きかったのです。

つまり今の我が家は、

“法人スキームそのものは、まだ十分機能している状態”

なのだと思います。

それでも気になり続ける、夫の税金

それなのに、なぜ今になって迷うのか。
正直に言うと、やはり気になるのは夫の税負担です。

中古物件では、短期間で大きく減価償却を取れるケースがあります。

高所得だからこそ、個人で減価償却を活用するメリットは大きく見えます。

節税だけで決めていいのか

ただ、一方で怖さも感じています。
減価償却は永遠には続きません。


数年後、償却が終われば、今度は「デッドクロス（帳簿上の利益だけが増えて税金が跳ね上がる現象）」がやってきて、家賃収入がそのまま夫の高い税率で課税される状態になります。



さらに、所得・資産・借入が夫側に集中していくことにも、不安があります。


短期的にはメリットがあっても、長い目で見て本当に我が家に合う形なのか。
そこは簡単ではない気がしています。

「妻名義」という選択肢も気になる

最近、もう一つ気になっているのが、
「私名義で持つ」という選択肢です。


不動産投資を始めた頃は、私個人でアパート融資を受けるなんて現実味がありませんでした。


でも今は、
・法人から役員報酬を受け取っている
・私名義の中古戸建てローンも、あと1年ほどで完済予定
という状況になっています。


だからこそ、
「私個人でも、少しずつ積み上げていく形はあるのでは？」
と思うようになりました。

「正解探し」ではなく、「バランス探し」

最近つくづく思うのは、
不動産投資には“絶対の正解”はない
ということです。


法人だけが正義でもない。
個人だけが有利とも言い切れない。


その時々の所得、家族構成、教育費、相続、融資状況……。
いろいろな条件の中で、「今の我が家に合う形」を探していくしかないのだと思います。


以前の私は、「買うなら法人一択」と思っていました。
推し進めてきたその方針に、今は、
「本当にそれしかないのかな」と迷い始めています。


そして、たぶんこの“迷い”自体が、次の一棟を選ぶ目を育ててくれている気もしています。

次回は、いま頭の中で天秤にかけている、

・夫個人名義で購入する場合
・私名義で購入する場合

それぞれのメリット・デメリットについて、もう少し具体的に整理してみたいと思います。

不動産投資を始める時にも迷った「所有者名義について」の話です。