国民年金基金とは？　仕組み・メリット・デメリットをわかりやすく解説

国民年金基金とは、
自営業者やフリーランスなど
国民年金第1号被保険者のために
作られた公的年金の
「上乗せ制度」です。

日本の年金制度は「2階建て」構造とされ、
第1階が全員加入義務の
国民年金（老齢基礎年金）、
第2階部分が会社員・公務員向けの
厚生年金や共済年金です。

国民年金基金は、
厚生年金に加入できない自営業者などが、
より豊かな老後の資金を
準備するために設けられました。

1. 制度の背景と目的

平成3年（1991年）、
国民年金基金制度はスタートしました。

国民年金のみでは老後の
生活費として十分でない現状から、
厚生年金の「2階部分」と同様の
保障を自営業者などにも提供し、
年金格差を是正することが主な目的です。

■ 主な目的

• 第1号被保険者の老後生活の資金を増やす

• 国民の生活の安定と健全な国民生活の維持

2. 国民年金基金の仕組み

国民年金基金は、
老齢基礎年金に「上乗せ」して
年金を受け取ることができる
公的な年金制度です。

加入は任意ですが、
一度加入すると原則として
脱退や一時金の受け取りはできません。

基金は「全国国民年金基金」と
「職能型国民年金基金（歯科医師、司法書士、弁護士）」
で構成されています。

職種ごとや地域ごとで
運営されてきましたが、
2019年にほとんどが
「全国国民年金基金」に一本化されました。

3. 加入できる人

原則として、
国民年金第1号被保険者
（20歳〜60歳の自営業・フリーランスなど）
が対象です。

会社員や公務員
（厚生年金・共済年金加入者）
は加入できません。

• 65歳未満で国民年金第1号被保険者であること

• 付加年金との併用は不可（基金加入者は付加年金に加入できない）

4. プランの種類

国民年金基金には、
型（給付の種類）・
口数（掛金の大きさ）・
保障内容が選択できる
多様なプランがあります。

具体的には、
「終身年金」「有期年金」
「保証期間付き」などがあり、
死亡時に遺族一時金が出るタイプも存在します。

■ プラン選択のポイント

• 年金受給期間（終身・有期）

• 保証内容（死亡一時金の有無など）

• プランに応じた掛金額の設定

5. 掛金と給付

掛金は月額5,000円から
最大68,000円までで、
年齢・性別・選んだプランによって変動します。

• 老後の受給開始は原則60歳以降

• 受給額は選択した型・口数や累積掛金による

• 途中で増額・減額も可能（一部制約あり）

• 死亡時には遺族が一時金を受給できるプランも

※iDeCoとの併用時は、合算で上限68,000円になる。

また、どれくらい年金額が殖えるかは、
「年金額シミュレーション」で確認できます。

6. 税制優遇

掛金は全額「社会保険料控除」
として所得控除の対象となり、
所得税・住民税の負担が
軽くなるメリットがあります。

• 将来受け取る年金は「公的年金等控除」の対象

• 節税効果が高い（特に高収入層ほど有利）

• 掛金の増減に応じて控除額も変化

7. 厚生年金・iDeCo・付加年金との違い

8. メリット

• 年金額を確実に増やせる（受取額が確定型）

• 掛金全額が所得控除対象となるため節税効果が大きい

• プランが多様で自分に合った設計が可能

• 終身年金型も選択でき、長生きリスクに備えられる

• 死亡時に遺族一時金がもらえるプランあり

9. デメリット・注意点

• 一度加入すると原則「途中脱退」や「一括受給」ができない

• 物価や金利変動により、将来の実質受給額が目減りする可能性

• 掛金負担が長期に渡るため、ライフスタイル変更（廃業など）時の柔軟性が低い

• iDeCoや民間年金と比べ運用利回りは固定的でインフレ対応力が低い

• プラン内容が複雑で十分な検討が必要

10.国民年金基金とiDeCoならどっちがいい？

国民年金基金の予定利率は
年1.5%でかなり低いこと。

一度加入したら途中脱退ができないこと。
（ただ、口数を減らすことは可能だし、一時中断も可能。
また、廃業し会社員になったら脱退手続きをして2号被保険者になります）

インフレ（物価上昇）に
対応できないことなど、
かなり致命的な欠陥があります。

また、国民年金基金の加入者数は、
令和5年の情報で33万2259人。

iDeCoの加入者数は、
令和6年の情報で363万856⼈で、
10倍以上も差があったりします。

どちらかで迷った場合は、
私ならばiDeCoを選び、
『付加年金』にも入ります。

11. まとめと今後の展望

国民年金基金は、
自営業者やフリーランスなど
国民年金第1号被保険者が
老後資金を充実させるための
「公的な上乗せ年金制度」です。

掛金は全額所得控除、
プランも多彩で、
安心して老後を迎えたい人には
大きなメリットがあります。

その反面、途中脱退ができない、
インフレ耐性が弱い、
物価上昇時に実質受給額低下の
リスクも存在します。

■ 選択のポイント

• 老後の資金に「確定型で上乗せしたい（元本割れしたくない）」→国民年金基金が適している

• 投資リスクを取りつつ「柔軟に資金設計したい」→iDeCoが適している

今後、少子高齢化や
経済情勢なども踏まえ、
多様な備えを考える上で
国民年金基金は有効な選択肢の
一つとなるでしょう。

これらの知識を踏まえ、
自分に合った年金準備を
しっかりと検討することが
老後の安心につながります。