自分が亡くなったらNISA口座はどうなる？　相続の仕組みと対策を解説

「もし自分が死んだら、このNISA口座の資産はどうなるんだろう？」

新NISAの普及により、
資産運用を始める方が増えています。

しかし、意外と見落としがちなのが
「投資の出口戦略」ならぬ
「相続の出口」です。

自分が亡くなった後、
家族にスムーズに資産を
引き継いでもらうためには、
今のうちから仕組みを
理解しておくことが大切です。

この記事では、
投資初心者の方に向けて、
NISA口座の相続の仕組みと、
今すぐできる対策を分かりやすく解説します。

1. NISA口座の資産は「非課税」のまま引き継げる？

結論から言うと、
NISA口座の非課税枠を、
そのまま家族のNISA口座へ
移すことはできません。

ここが最大の注意点です。

NISA口座で運用していた
株式や投資信託は、
亡くなった時点で
NISA（非課税）としての効力を失い、
相続人の「特定口座（課税口座）」
または「一般口座」に
移管されることになります。

仕組みのポイント

• 非課税期間の終了： 亡くなった日の終値が、新しい取得価格（相続人が手に入れた時の値段）となります。

• 課税口座への移管： 相続人が受け取った後は、そこから発生した利益や配当金には通常通り約20%の税金がかかります。

つまり、「自分が非課税で増やした分」は
非課税として守られますが、
「引き継いだ後に増えた分」
については家族が税金を払う
必要があるということです。

2. 相続の手続きはどのように進むのか

実際に相続が発生した場合、
一般的に以下のような流れで
手続きが進みます。

① 証券会社への連絡

遺族が証券会社に
「口座名義人が死亡したこと」
を伝えます。

この時点で、
NISA口座内での売却や
買い付けは一切できなくなります。

② 残高証明書の取得

相続税の計算などのため、
亡くなった日の時価が
いくらであったかを示す
「残高証明書」を発行してもらいます。

③ 相続人の口座開設

ここが盲点になりやすいのですが、
資産を受け取る相続人は、
亡くなった方と同じ証券会社に
口座を持っている必要があります。

もし、夫がA証券でNISAをやっていて、
妻がA証券の口座を持っていない場合、
妻はまずA証券で口座（特定口座など）
を作る手間が発生します。

④ 移管手続き

必要書類
（遺言書や遺産分割協議書、戸籍謄本など）
を提出し、
資産が相続人の口座へ
振り替えられます。

3. 知っておかないと怖い「相続税」の落とし穴

NISAは所得税や住民税が
非課税になる制度ですが、
「相続税」は別物です。

NISA口座内の資産も、
現金や不動産と同じ
「相続財産」に含まれます。

そのため、資産総額が
相続税の基礎控除額
（3,000万円 ＋ 600万円 × 法定相続人の数）
を超える場合は、
相続税の支払い対象となります。

評価額の決まり方

相続税を計算する際の評価額は、
原則として
「亡くなった日の時価」です。

運用が絶好調で資産が
膨らんでいる時に亡くなると、
その分相続税の負担も増える可能性が
あることは覚えておきましょう。

4. 家族の負担を減らすために「今」できる3つの対策

「自分が死んだ後のことは家族に任せるしかない」
と思いがちですが、
準備の有無で家族の苦労は
劇的に変わります。

① 同じ証券会社に口座を作っておく

先述の通り、
同じ証券会社に口座がないと
手続きが止まってしまいます。

夫婦であれば、
あらかじめ同じネット証券などで
口座を開設しておくと、
将来の手続きが非常にスムーズです。

② 「資産一覧」をエンディングノートに記す

意外と多いのが、
「家族がNISA口座の存在を知らない」
というケースです。

特にネット証券は紙の通知が届かないため、
本人が言わない限り気づかれません。

• 利用している証券会社名

• ログインID（パスワードは書かなくても良いですが、存在は知らせる）

• 保有している主な銘柄

これらをエンディングノートや
メモにまとめておきましょう。

③ 遺言書や遺産分割の意向を伝えてくる

複数の相続人がいる場合、
投資信託などの金融商品は
「誰が、どの割合で分けるか」
で揉める原因になりやすいです。

また、価格変動があるため、
分割のタイミングによって
不公平感が出ることもあります。

あらかじめ意向を伝えておくことが
家族の絆を守ります。

5. まとめ：NISAは「出口」までが資産運用

NISAは将来の自分を助けるための
素晴らしい制度ですが、
人生には必ず終わりがあります。

1. NISAの非課税枠は引き継げない（課税口座へ移る）

2. 亡くなった日の時価が新しい取得価格になる

3. 相続人も同じ証券会社の口座が必要になる

この3点を理解しておくだけでも、
漠然とした不安は解消されるはずです。

資産運用は、
単にお金を増やすことだけではありません。

増やした資産を、
大切な人にいかに綺麗な形で残すか。

それも含めて
「豊かな資産準備」
と言えるのではないでしょうか。

まずは、今日ご紹介した
「同じ証券会社での口座開設」や
「資産情報の整理」から、
少しずつ始めてみてください。

※本記事は一般的な制度の解説です。
税務の詳細や個別ケースについては、
税理士や管轄の税務署、
各金融機関へご相談ください。